UNIDAD DIDÁCTICA 1. LEY GENERAL TRIBUTARIA Y REGLAMENTOS DE DESARROLLO.
- Derechos del contribuyente
- - Derechos del Artículo 34 de la Ley General Tributaria
- - Consejo para la defensa del contribuyente
- - Interpretación de la norma tributaria
- Conceptos tributarios
- - Hecho imponible: sujeción y no sujeción
- - Exenciones
- - Sujeto pasivo
- - Base imponible
- - Reducciones
- - Base liquidable
- - Tipo impositivo
- - Cuota íntegra
- - Deducciones y bonificaciones
- - Pagos a cuenta
- - Cuota diferencial
- - Prescripción
- - Caducidad
- - Infracciones, sanciones y recargos
- Declaraciones tributarias
- - Autoliquidaciones
- - Declaraciones sustitutivas
- - Declaraciones complementarias
- - Declaraciones rectificativas
- - Declaraciones informativas
- Procedimientos tributarios
- - Verificación de datos
- - Comprobación limitada
- - Comprobación de valores
- - Inspección
- - Recaudación
- Recursos y Reclamaciones
- - Alegaciones
- - Recurso de reposición
- - Reclamación económico-administrativa
- - Recursos especiales
UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (IS)
- Conceptos generales
- El activo económico y financiero de la empresa. Deterioros y provisiones. Problemática fiscal.
- Los saldos prescritos. Contabilización de las reservas.
- El resultado contable. Balance y cuenta de pérdidas y ganancias
- Aumentos y disminuciones en la base imponible.
- Amortizaciones. Métodos y ajustes.
- Compensación de bases imponibles.
- La liquidación y resultado del impuesto.
UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)
- Definición y ámbito de aplicación.
- Rentas sujetas y rentas exentas. Artículo 20 (LEY 37/92 IVA.)
- Entregas de bienes y prestaciones de servicios.
- Los tipos de gravamen.
- Cómo y cuándo se declara. Calendario fiscal.
- Modelos tributarios de IVA.
- Adquisición intracomunitaria de bienes.
- Las importaciones de bienes.
- Modificación de la base imponible. Los créditos incobrables.
- El IVA en las operaciones inmobiliarias.
- La inversión del sujeto pasivo. Problemática. El IVA en las empresas declaradas en Concurso de Acreedores.
- El REDEME.
- El SII (Suministro inmediato de información)
- La regla de prorrata
UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF)
- La residencia en España a efectos de IRPF.
- Rentas no sujetas, rentas sujetas y rentas exentas
- Los rendimientos trabajo. Cuantificación de las rentas en especie.
- Los rendimientos del capital mobiliario.
- Los rendimientos del capital inmobiliario. La problemática de los alquileres.
- Los rendimientos de actividades económicas. Los regímenes de atribución de rentas
- Ganancias y pérdidas patrimoniales.
- Tipos de retenciones.
- Plataforma de prácticas “Renta web open”.
